Impuestos a la propiedad en México.

Impuestos a la propiedad en México.

 

México tiene una tributación relativamente simple en comparación con otros países.

Sin embargo, para alguien que aún no está acostumbrado, puede parecer complejo. Si planeas establecerte o invertir aquí, esta es toda la información que necesitas saber sobre los diferentes tipos de impuestos en México

Información general sobre México

México, vecino de los Estados Unidos, es una república federal constitucional, limita al oeste con el Océano Pacífico, al sur con el Caribe mexicano y al este con el Golfo de México. La frontera sureste lo separa de Guatemala y Belice. La Ciudad de México es la capital del país. México tiene 32 estados federales y el peso mexicano es la moneda nacional. El idioma oficial del país es el español, pero en las principales ciudades, destinos turísticos y lugares fronterizos con los Estados Unidos, el inglés es muy común.

En México los impuestos se rigen por el Código Fiscal de la Federación así como para la aplicación de cada uno de ellos.

La Secretaría de Administración Tributaria (SAT) es una institución gubernamental que vela por que las personas y empresas estén al día con las disposiciones tributarias y aduaneras.

Si eres expatriado, la tributación depende de tu domicilio fiscal. Por ejemplo, si tu domicilio fiscal está fuera de Francia, está sujeto a impuestos sobre sus ingresos de fuentes francesas, excepto en el país de residencia. Por otro lado, si tu residencia fiscal permanece en Francia, pagas impuestos sobre todos sus ingresos en Francia.

 

Impuesto sobre la renta (ISR) en México

Si trabajas por cuenta propia en México, eres dueño de un negocio, rentas una propiedad o tienes valores o una cuenta bancaria con intereses, entonces tendrás que pagar el impuesto sobre la renta.

En la mayoría de los casos, tendrás que presentar una declaración de impuestos.

De acuerdo con el código fiscal mexicano, México grava la renta de sus ciudadanos y residentes en el extranjero.

Si tienes bienes raíces en México, serás tratado como residente a efectos fiscales.

Si tienes una propiedad en otro país, también puedes ser considerado residente fiscal mexicano si México es el país donde paga sus impuestos.

Bajo la ley mexicana, eres residente fiscal mexicano:

• Si más de la mitad de tus ingresos, por año calendario, provienen de México.
• Si México es el destino principal de tus intereses comerciales o profesionales.
• Si eres ciudadano de los EE. UU., ten en cuenta que los EE. UU. también gravan a los ciudadanos y residentes permanentes, sus ingresos obtenidos en todo el mundo.

En Canadá, los ingresos de los ciudadanos obtenidos en el mundo están sujetos a impuestos, si no han registrado oficialmente su residencia fuera de Canadá. Los ingresos obtenidos en México deben informarse en su declaración de impuestos de EE. UU. o Canadá. Sin embargo, recibiras un crédito fiscal por los impuestos ya pagados en México.

La propiedad de bienes inmuebles en México está sujeta a los siguientes impuestos:

• Impuesto de compra del 2% al 3% (ISAI: Impuesto sobre adquisición de inmuebles). Es pagadero al comprar bienes inmuebles y es retirado directamente por el notario para pagar al Estado Mexicano.

• Impuesto predial anual (predial) El impuesto predial (predial) en México es muy bajo. Es el 0,005% del precio del inmueble.
• Impuesto sobre ganancias de capital (ganancia de capital) Pagadero en la venta de bienes inmuebles.

A menudo, en México, el valor oficial « estimado » se utiliza como base imponible para estos impuestos, que a menudo se subestima en comparación con el valor real de mercado de la propiedad. Bajo la ley mexicana, es ilegal subestimar el valor de tasación en comparación con el valor real de mercado para minimizar los impuestos.

Si vendes un biene inmueble, tendrás que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. En México se calcula de dos formas:

1 – Puede pagar el 25% del valor declarado de la transacción.

2 – Se puede pagar el 30% del patrimonio, que se calcula como la diferencia entre el valor de tasación del inmueble al momento de la compra y el valor de tasación del inmueble al momento de la venta, teniendo en cuenta el tiempo de la propiedad, renovación/mejora y otros costos elegibles.

Con la ayuda de un notario o un abogado, puedes calcular el impuesto de ambas maneras y elegir la cantidad más baja.

Generalmente, si tienes una visa de turista o un permiso de residencia temporal en México, tendrás que pagar impuestos sobre ganancias de capital sobre el producto de la venta de bienes inmuebles y si tienes un permiso de residencia permanente en México, puedes calificar para una exención del pago de este impuesto en igualdad de condiciones con los ciudadanos mexicanos. Consulta a tu abogado o notario público sobre esto.

El impuesto sobre las ganancias de capital también lo pagan las corporaciones que poseen terrenos y otros bienes inmuebles. Recuerda que la legislación está cambiando y la ayuda de un buen abogado fiscal será fundamental.

 

Alquiler de bienes inmuebles en el marco de la tributación

Los extranjeros que sean propietarios de un inmueble residencial en México tienen los mismos derechos que los ciudadanos del país, incluido el derecho a alquilar su propiedad a largo y corto plazo, de conformidad con la ley local. Esto se aplica tanto a los propietarios directos de valores inmobiliarios como a los beneficiarios de fideicomisos bancarios.

Por ejemplo, si te conviertes en el orgulloso propietario de una villa en la Riviera Maya a través de una operación de fideicomiso, entonces tienes derecho a rentarla a largo o corto plazo por cualquier período y en cualquier momento. Sin embargo, según la ley mexicana, tus ingresos por alquiler están gravados y son muy estrictos. Las asociaciones hoteleras locales y otras empresas interesadas están acechando a los extranjeros por competencia desleal que alquilan sus propiedades y no pagan impuestos.

 

Número de identificación fiscal propio (RFC)

Tu número de identificación fiscal se llamará RFC (Registro Federal de Contribuyentes) y no necesitas ser residente permanente de México para obtenerlo. Si tienes un pasaporte y un documento de inmigración válidos, tu contador puede presentar una solicitud en el formulario correspondiente y obtener un número de identificación fiscal. Incluso puedes hacerlo tú mismo en las oficinas del SAT.

Una vez que tengas un número de identificación fiscal, puedes declarar tus ingresos mexicanos como residente o no residente. Si es residente, tu contador, empresa de administración de propiedades o proveedor de servicios de pago de impuestos puede hacerlo en tu nombre.

Impuesto sobre la renta de residentes

La tasa máxima del impuesto sobre la renta, después de todas las deducciones fiscales permitidas, es del 30%. Si estás declarando tus ingresos como residente, tienes dos opciones: categorizar y documentar todas las deducciones fiscales o presentar una declaración de retención de impuestos.

El inquilino paga un impuesto al valor agregado (IVA) del 16%. Luego se deduce del IVA pagado por el propietario por los bienes y servicios. La diferencia se paga mensualmente o se puede utilizar como crédito fiscal en futuras declaraciones de impuestos.

Nota: Recuerda que no puedes reclamar deducciones fiscales por servicios y materiales sin aportar recibos y facturas oficiales. Deben estar impresos en un formato aprobado por el gobierno e incluir el número de RFC de la empresa o persona que emite el cheque. Si no hay facturas, no habrá deducciones fiscales. No se admitirán otros justificantes en los supuestos de control o cálculo del impuesto sobre las ganancias patrimoniales en la enajenación de inmuebles.

Algunas empresas e individuos pueden intentar convencerte de que no puedes proporcionar facturas a extranjeros, o que deben agregar un impuesto del 16% para proporcionar una factura. Esta práctica es ilegal y está penada por la legislación mexicana. Los extranjeros tienen los mismos derechos para recibir letras que los mexicanos.

Deducciones fiscales “ciegas” para residentes

Una alternativa a enumerar todas tus deducciones fiscales es una deducción fiscal ciega. Las deducciones fiscales documentadas no están permitidas bajo este esquema. Por lo tanto, tampoco se requiere factura. Si se aplica una deducción fiscal ciega, el impuesto sobre la renta del alquiler será de hasta el 35%, dependiendo del tamaño de la renta mensual. Realiza pagos anticipados mensuales del 17,5% de su rendimiento total esperado. El impuesto final se informa y se paga en una declaración de impuestos anual. El IVA se aplica a los inquilinos y se paga mensualmente directamente a la Hacienda Pública.

Pago de impuestos como no residente

Si deseas pagar impuestos sobre los ingresos de alquiler como no residente, debes tener un contrato con un agente inmobiliario o agente que trabajará en su nombre. Este agente emitirá recibos a los inquilinos, recaudará el IVA y el 3% de impuesto turístico cuando corresponda. El impuesto sobre la renta de alquiler generalmente se establece en 25%.

 

Otros impuestos

Si compras un vehículo con números mexicanos, debes pagar un impuesto anual llamado tenencia. En general, la tasa de este impuesto aumenta con el tamaño y el valor del automóvil y puede llegar a varios cientos de dólares por año, mucho más que un impuesto a la propiedad. Sin embargo, las camionetas se clasifican como vehículos agrícolas y están sujetas a impuestos muy bajos, incluso si son vehículos prestigiosos y costosos como un Porsche.

 

IVA En México

El Impuesto al Valor Agregado (conocido como IVA o Impuesto al Valor Agregado) se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. La tasa de este impuesto es del 16%.

 

Conclusión

 

Sin duda, hay mucha información en el campo de los impuestos en México, pero existen diversas soluciones para que mantengas tu estado fiscal con buena salud. Busca un buen abogado o un buen notario, te ahorrará muchos problemas.

En cuanto a la fiscalidad de tu propiedad, pregunta a tu agente inmobiliario, él podrá informarte y presentarte a las personas adecuadas.